إدارة التدفق النقدي للمشروع الصغير، الربح لا يساوي السيولة
مصنع صغير يشتري خامات بـ ٣٠٬٠٠٠ جنيه نقدًا، ويبيع إنتاجها للتجار بـ ٤٠٬٠٠٠. الربح المحاسبي ١٠٬٠٠٠. لكن التجار يدفعون على أربع دفعات، ١٠٬٠٠٠ كل عشرة أيام. حين تصل الدفعة الأولى يريد صاحب المصنع أن يشتري طلبية خامات جديدة بـ ٣٠٬٠٠٠، ويجد في الخزنة ١٠٬٠٠٠ فقط. المصنع رابح ومتوقف. هذا هو التدفق النقدي، وهو سبب توقف مشاريع أكثر مما تسببت فيه الخسائر.
ما ستنجزه في هذا الدرس
فهم للفرق بين الربح والسيولة، دفتر واحد للمقبوضات والمدفوعات، وحساب مستقل عن أموال الأسرة، وجدول للدفعات يوضح فجوة السيولة قبل حدوثها.
الخطوة الأولى: افصل مال المشروع عن مال البيت من اليوم الأول
حساب أو محفظة أو ظرف باسم المشروع، لا يدخل فيه إلا ما يخصه ولا يخرج منه إلى البيت إلا مرتبك أنت في يوم ثابت. من يخلط الاثنين لا يعرف أبدًا إن كان مشروعه يربح، ويكتشف بعد سنة أنه كان يموّل بيته من رأس المال. راتبك من المشروع مبلغ ثابت متفق عليه، ولو كان صغيرًا، وما زاد يبقى في المشروع.
الخطوة الثانية: سجّل جميع المقبوضات والمدفوعات
أصحاب المشاريع الصغيرة الذين لا يسجّلون المقبوضات والمدفوعات لا يعرفون أرباح مشاريعهم الحقيقية ولا بنود الإنفاق التي تستنزف أموالها. استخدم دفترًا أو ملفًا أو برنامج محاسبة بسيطًا، أو استعن بمحاسب يراجع السجلات مرة في الشهر إذا توسّع النشاط. القاعدة نفسها التي تعلمتها في الدرس ٢.١ لبيتك: تسجيل المعاملات فور حدوثها، ومراجعة السجلات في نهاية كل شهر. ما يظهر في أول مراجعة يفاجئ كل صاحب مشروع: مصروف صغير متكرر يستنزف الأرباح.
الخطوة الثالثة: ارسم دورة النقد على ورقة
ارسم خطين زمنيين: أحدهما للمدفوعات والآخر للمقبوضات. يُدفع ثمن الخامات نقدًا في اليوم الأول، ويستغرق الإنتاج عشرة أيام، ويسدد التجار المستحقات على مدى أربعين يومًا. الفجوة بين الخطين هي المبلغ الذي تحتاجه نقدًا في الخزنة لتعمل من غير توقف، وهي رأس المال العامل، وهو مفهوم مستقل عن الربح والخسارة. من حسبها قبل أن يبدأ عرف كم يحتاج فعلًا، ومن لم يحسبها هو صاحب المصنع المتوقف.
الخطوة الرابعة: قلّص فجوة السيولة بتعديل آجال التحصيل والسداد
قصّر أجل التحصيل: تحصيل نصف الثمن مقدمًا ونصفه عند التسليم خير من تحصيله على أربع دفعات. أطِل أجل السداد: الاتفاق مع مورد على السداد بعد أسبوعين من غير زيادة في السعر خير من الدفع الفوري. وتكلفة منح خصم صغير لمن يدفع فورًا أقل من تكلفة توقف الإنتاج. تُغطى فجوة السيولة المتبقية من رأس المال العامل الذي احتفظت به، لا من مدخرات الأسرة ولا من قسط.
الخطوة الخامسة: ادفع للناس حقهم في موعده
الموظف الذي يُخصم من مستحقاته بلا عدل يبيع أقل، ويهمل، ثم يتركك، فتخسر أضعاف ما وفرت. تُدفع رواتب العمال كاملة في مواعيدها من المقبوضات قبل دفع راتبك أنت. وإن كنت لا تجيد الإدارة فليس عيبًا أن تعيّن من يجيدها وتبقى صاحب المال؛ أكثر من يمولون الشركات الناشئة يشترطون مديرًا كفؤًا قبل أن يشترطوا فكرة.
أخطاء شائعة
في الشهر الرابع، حين يحقق المشروع أول ربح جيد ويُسحب كله لتغطية نفقات الأسرة. وفي الشهر الخامس تأتي طلبية كبيرة ولا تتوافر السيولة اللازمة لتنفيذها. يُعاد ربح السنة الأولى إلى رأس المال العامل حتى يكفي لتمويل دورة نقدية كاملة، كما قلنا في الدرس ١.٤، ثم يُوزع.
التطبيق العملي
افتح حسابًا أو خصّص ظرفًا لأموال المشروع. ارسم دورة النقد لطلبية نموذجية، وحدد تاريخ كل دفعة وتاريخ كل تحصيل. احسب فجوة السيولة بالجنيه. هذا مبلغ رأس المال العامل الذي تحتاجه.
أسئلة شائعة
مشروعي صغير جدًا، أبيع من البيت.
القاعدة نفسها بحجم أصغر: ظرف باسم المشروع، وتسجيل كل عملية بيع وكل عملية شراء للخامات، وراتب صغير لك في يوم ثابت. المشروع الذي يبدأ منظمًا يكبر منظمًا.
تاجر كبير يريد أن يشتري كل إنتاجي ويسدد ثمنه على دفعات متباعدة.
احسب فجوة السيولة أولًا. تسببت طلبيات كبيرة بآجال سداد طويلة في توقف مصانع؛ إن كانت فجوة السيولة أكبر من رأس المال العامل فاطلب دفعة مقدمة أو قلّل حجم الطلبية.
هل آخذ شريكًا بدل أن أنتظر؟
شريك بمال ودور واضح وعقد مكتوب يختصر الطريق، والشراكة في الربح والخسارة أصل التجارة. أما شريك بلا دور ولا عقد فهو أول مشكلة في السنة الثانية.
سجّل وارد المشروع ومصروفه في تطبيق مصاريفي تحت تصنيف باسم المشروع، فيظهر لك كل شهر ربحه الحقيقي وسيولته من غير أن تخلط الاثنين
تجربة مجانية لمدة ٣٠ يومًا • دون إدخال بطاقة دفع
مبني على: «أخطاء كارثية تقضي على مشروعك الصغير» من المخبر الاقتصادي.
الدرس التالي عن أرخص مشروع يمكن اختباره اليوم: متجر إلكتروني برأس مال صغير، وما الذي يجعله يستمر وما الذي يجعله يُغلق.